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大企业税收风险分析与应对(大企业税务风险管理)

admin 行业动态 2020-10-15 3 0

企业一般会遇到哪些税务方面的问题

企业在税务方面会遇到以下问题

(1)组织结构和业务流程设计面临的税务风险1。投资结构和股东构成;2.经营范围;3.销售和采购的业务流程(或运营模式)。

(二)未能利用好税收优惠所面临的税收风险

(3)收入、成本、费用处理面临的税收风险1。收入确认;2.成本和费用的确认;3.特殊收入和成本项目的确认。(4)关联交易的转让定价风险1。有形资产的销售和采购;2.无形资产的提供和获取;3.劳务的提供和接受;4.内部融资;5.利用避税港进行商业交易;6.向总行缴纳管理费;7.削弱子公司的资本,然后以债务的形式投资子公司。(5)发票管理风险1。增值税发票使用和保管中的风险;2.增值税虚开和代开的风险;3.获取虚假发票、代开发票和虚假发票的风险。(6)增值税、营业税等税务处理中的税务风险包括:特殊商业行为和印花税的税务处理。(七)公司税收环境造成的税收风险

存在税务风险可能给企业带来什么后果

(一)企业的宏观环境诱发税收风险

企业的外部税收风险因素主要包括经济形势和产业政策、适用的法律法律法规要求、市场竞争和融资环境、税法或地方法规的适用性和完整性、行业惯例、上级或股东的越权和违规行为等。具体来说,经济环境、政策法律环境、执法环境、社会意识、税收执法等方面的变化。会造成一定的税收风险。

为了保持经济的持续发展,中国的税收政策法规将在很长一段时间内不断调整和更新。企业财务人员在理解、认识、掌握和运用财税知识的过程中,由于对新出台政策的理解偏差,必然会给企业带来风险;不同的税务执法机构和人员对同一企业同一涉税行为的判断和裁决往往有不同的意见。特别是在我国经济社会转型时期,税务机关在涉税实践中的自由裁量权会给企业造成一定的税收风险。

(二)企业生产经营管理存在税收风险

内部税务风险因素包括:经营者的税务规划及其对税务风险的态度、经营理念和发展战略、经营模式或业务流程、部门间的权责划分和相互制衡、税务风险管理机制的设计和实施、企业信息基础管理、财务状况和经营成果、管理绩效评价、监管机制的有效性等。目前,企业管理者的纳税意识有待加强,财务人员专业水平较低,内部审计不完善,内部控制制度不完善,近年来税务代理服务的出现是企业微观层面面临税收风险的主要因素。

企业经营过程中,管理者对经营状况的认识有限,对税收筹划的认识扭曲,导致企业涉税行为出现偏差;财务人员具有过硬的专业知识和专业水平,是保证涉税信息真实、科学、合法的重要砝码,也是企业正确进行税务风险管理的基础。财务人员失误太多,企业会遇到更大的税务风险;企业内部审计是否健全,关系到税收风险的高低。内部审计的失败会增加企业的税务风险,容易造成企业无意的税务违规行为;内部控制制度不完善也会给企业带来深层次的涉税缺陷;税务代理机构良莠不齐,业务人员能力有限,素质低下,使得大多数代理机构的服务仅限于简单的纳税申报、发票领购、小业户的设立和记账等事务性工作,难以开展企业税务筹划、咨询等复杂的代理业务。

产生风险

二是因税收风险而成为税务机关重点监控对象的应付成本;

第三个原因是税收优惠没有充分利用收益流出成本。

2.其次,税收风险会影响企业的决策行为,如经营管理、投资决策、财务决策、组织机构设置等。

3.再征税风险也可能损害企业声誉。有时企业的税收信誉与商业信誉挂钩,会对企业的产品交易和银行贷款产生连锁反应。

4.税收风险还有其他一些影响。例如,企业管理人员因违反法律法规,可能受到刑事处罚;可能导致一般纳税人资格、发票资格、税收优惠享受资格的丧失。

企业税务问题应该怎么解决?

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